Biznes plan

1. STRESZCZENIE PROJEKTU PRZEDSIĘWZIĘCIA

1.1. Cel sporządzenia planu
Celem niniejszego projektu jest rozszerzenie asortymentu przez firmę „P.Z. METAL” sp. z o.o. o nowy produkt, jakim jest pas gąsienicowy D6 i modernizacja dotychczasowego systemu produkcyjnego.
1.2. Założenia projektowe
 Zakup nowej maszyny do wytwarzania ogniw do łańcucha gąsienicowego będącego komponentem pasa gąsienicowego D6
 Konieczność dostosowania posiadanej powierzchni produkcyjnej do wytwarzania nowego wyrobu.
 Stan zatrudnienia pozostaje na niezmienionym poziomie
1.3. Opis spodziewanych korzyści
Z racji konieczności stosowania specjalistycznych maszyn przy produkcji kompletnych pasów i łańcuchów gąsienicowych, zakład nie miał praktycznie liczących się konkurentów krajowych. W roku 1998 na rynku pojawiły się jednak firmy zachodnie oferujące po atrakcyjnych cenach nowoczesne pasy i rolki gąsienicowe o podziałce (rozstawie sworzni spinających ogniwa pasa) zbliżonej do 171,45 mm (6,75”), a więc wielkości podziałki, jaką charakteryzują się wytwarzane przez zakład pasy D4 – przeznaczone do maszyn, których masa nie przekracza 16 ton. Ponieważ zakład znany jest w swojej branży i mógłby tę znajomość marki wykorzystać zastanawia się nad uruchomieniem produkcji pasów o takiej samej podziałce, ale przeznaczonych dla maszyn, których masa nie przekracza 23 ton. Chce uruchomić taką seryjną produkcję i przystosować do niej swój system wytwórczy. Zwiększyło by to asortyment sprzedaży zakładu i dzięki ustaleniu atrakcyjnych cen, przy jednoczesnym zwróceniu bacznej uwagi na jakość wyrobu, podniosło jego konkurencyjność. Była by to działalność dodatkowa firmy sprzyjająca również lepszemu wykorzystaniu mocy produkcyjnych. Firma liczy na zamówienia ze strony swoich stałych odbiorców na sprzedaż pasów jako części zamiennych do już eksploatowanych maszyn (koparki, wiertnice, ładowarki i inne maszyny robocze przemieszczające się na gąsienicach), a także na pozyskiwanie nowych klientów. Pasy D6 mogłyby być również wykorzystywane jako komponenty do produkcji finalnych produktów spółki – minikoparek.
Analiza ekonomiczna przedsięwzięcia wykazała, że realizacja projektu jest korzystna i przyniesie duże efekty. Szansą dla osiągnięcia jeszcze wyższych zysków jest możliwość skierowania większej części produkcji pasów D6 na rynek wschodni gdzie poziom konkurencji jest stosunkowo niski co pozwoliłoby na zwiększenie jak wcześniej zaznaczono poziomu marży zysku co najmniej o 5%. Z kolei zagrożeniem może być zmiana w koniunkturze kraju i zahamowanie rozbudowy autostrad, które mają w dość dużej części wpłynąć na popyt pasów.
1.4. Opis produktu
Produkt jest elementem gąsienicy maszyn roboczych. Wykonany jest ze stali odpowiednio dobranej do przewidywanego obciążenia.
Potrzeba, jaką produkt zaspokaja: zapewnienie właściwej przyczepności do podłoża maszynom roboczym o wadze do 23 ton, przemieszczającym się na podwoziu gąsienicowym.
W celu dorównania konkurencji i występującym trendom na rynku pasów gąsienicowych zakład uelastycznia swoją produkcję poprzez wprowadzenie większej różnorodności produkcji (bogaty asortyment). Większą jakość i trwałość produkcji zakład zapewnia poprzez lepsze dopasowanie pasa do cięższych maszyn (zwiększenie ogniw, sworzni, tulei).
Dzięki odpowiedniemu wykorzystaniu maszyn produkcja jest zautomatyzowana, przez co obniżają się koszty produkcji.
Krzywa życia produktu












Rysunek 1 Krzywa życia produktu
Umiejscowienie pasa gąsienicowego typu D6 w fazie wprowadzenia na krzywej życia produktu wynika z analizy nowości tego produktu w porównaniu do dotychczasowo produkowanych wyrobów tego typu przez Spółkę Waryński.
Nowy produkt pas D6 różni się od D4 nie tylko większą wytrzymałością (23 tony), ale też technologią produkcji, która przez wykorzystanie maszyn sterowanych numerycznie pozwala na zwiększenie precyzji wykonania jak również jakości produktu, co zgodne jest z trendami występującymi na rynku.
1.5. Misja firmy
Produkować dobre jakościowo produkty, aby w pełni zaspokoić potrzeby swoich klientów i wyprzeć z rynku firmy konkurencyjne.

2. PROFIL I ZAKRES DZIAŁALNOŚCI FIRMY

2.1. Historia firmy
Firma „P.Z. METAL” jest spółką z ograniczoną działalnością z siedzibą we Wrocławiu. Zakład powstał 01. 01. 1967 r. Jako Zakład Produkcji Części Zamiennych do Maszyn Budowlanych „ZREMB”. Produkowano w nim wtedy proste detale i zespoły do koparek montowanych. W latach 70-tych rozpoczęto produkcję elementów podwoziowych oraz przewodów hydraulicznych wysokociśnieniowych. W połowie lat 80-tych nastąpił dynamiczny rozwój zakładu związany z rozpoczęciem produkcji koparek hydraulicznych oraz dużym wzrostem produkcji pasów i rolek gąsienicowych, głównie na rynek wschodni.
2.2. Produkty firmy
Wśród tych maszyn największą grupę stanowią koparko ładowarki Mikrus, których produkcję rozpoczęto w 1991 roku. Aktualnie Spółka produkuje trzy rodzaje Mikrusów: Mikrus 1, Mikrus 7, Mikrus 12 w tym Mikrus 1 produkowany jest w dwóch typach jako Mikrus 1A i Mikrus 1B.
W roku 1998 dokonano modernizacji Mikrusów w celu dostosowania ich do wymogów Dyrektywy Maszynowej Unii Europejskiej w celu uzyskania prawa do oznaczenia znakiem CE. W 1997 roku Spółka wprowadziła do produkcji ładowacze czołowe Taurusy. Aktualnie są one produkowane w dwóch rodzajach jako: Taurus 5 i Taurus 8. Obecnie trwają sukcesywne prace nad rozszerzeniem oferty przez firmę o ramy do różnych typów ciągników.
2.3. Zatrudnienie

Lp. Grupy pracowników Lata
1999 2000 2001
1 Bezpośrednio produkcyjni 105 111 122
2 Pośrednio produkcyjni 18 21 22
3 Umysłowi 27 30 31
4 Ogółem 150 162 174

Tabela 1 Wielkość zatrudnienia w latach 1999 – 2001

Na przestrzeni przedstawionych trzech lat można zaobserwować stały wzrost zatrudnienia, który dotyczy głównie pracowników bezpośrednio produkcyjnych. W tej grupie wzrost zatrudnienia wyniósł w ostatnich trzech latach 11,6% stąd też spółka charakteryzuje się bardzo dobrym stosunkiem pracowników bezpośrednio produkcyjnych w stosunku do ogółu zatrudnionych. 85% ogółu zatrudnionych to są pracownicy bezpośrednio produkcyjni.
Wykres 1.Udział poszczególnych grup pracowników do ogółu zatrudnionych (2001r)




3. ZAŁOŻENIA PLANU STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA

3.1. Charakterystyka dostawców

Poniżej zostanie przedstawiona charakterystyka wybranych dostawców.

L.p. Czynniki Dostawcy P.Z. „METAL” Sp. z o.o.
Kuźnia „JAWOR” Huta ANDRZEJ Huta Stalowa Wola Zakład Hutniczy Sp. zo.o. Huta LUCCHINI Sp. zo.o. Kieleckie Zakłady Farb i Lakierów „POLIFARB”
1 Lokalizacja 59-400 Jawor
ul. Kuziennina4 47-120 Zawadzkie k/Opola 37-450 Stalowa Wola
ul. Kwiatkowskiego1 01-949 Warszawa
ul. Kasprowicza132 26-120 Bliżyn
ul. Staszica 16
2 Podst. działalność wytwarzanie odkuwek przeróbka metali przeróbka metali przeróbka metali produkcja farb
3 Dostarczane produkty odkuwki ogniw rury pręty walcowane
profil walcowany pręty ciągnione farby i lakiery
4 Cechy produktów
i warunki dostaw trwałe
gładkie
brak uszkodzeń
długoletnia współpraca trwałe
wysoka jakość
dogodne warunki dostaw
niskie ceny wysoka jakość
trwałe
gładkie
dogodne warunki płatności
długoletnia współpraca dobra jakość
trwałe
gładkie
bez uszkodzeń
dogodne warunki dostaw różne kolory
dobra jakość
niskie ceny
długoletnia współpraca
5 Ceny produktów [PLN] 24,70 50,00 za m.b. 2,56 za kg. 2.56 za kg. 3 za 1 l.
6 Rodzaj transportu samochodowy samochodowy samochodowy samochodowy samochodowy

Tabela 2 Charakterystyka dostawców



















3.2.Charakterystyka odbiorców




Nazwa Waryński Excavators sp. z o.o. Zakłady Mechaniczne Bumar Łabędy S.A. Zakład Montażu Maszyn Budowlanych
sp. z o.o. Przedsięb. budowlane Dombud
sp. z o.o. Budomar Przedsiębiorstwo Budowlane Wielobranż. Terra Agrim sp. z o.o.

Lokalizacja ul. Jana Kazimierza 1/29
01-248 Warszawa ul. Mechaników 9
44-109 Gliwice ul. Sozanieckiej 2
64-300 Nowy Tomyśl ul. Leśny Stok 1
80-260 Gdańsk ul. Chwiałkowskiego 34
61-553 Poznań


Podst.
działalność (branża) Produkcja
i montaż koparek na podwoziu gąsienicowym Produkcja
i montaż maszyn budowlanych Kompleksowe wykonawstwo budownictwa mieszkaniowego, obiektów użyteczności publicznej oraz produkcyjno-usługowych Roboty wodno-kanalizacyjne, ogólnobudowlane, usługi sprzętem ciężkim, roboty drogowe Sprzedaż maszyn rolniczych
i części.
Usługi rolnicze
i serwisowe
Zapotrze -bowanie ilościowe
50
10-15
1-5
2-10
2-10
Potrzeby Komponent do produkcji Komponent do produkcji Część zamienna Część zamienna Przedmiot handlu

Tabela 3 Charakterystyka odbiorców
























3.3.Charakterystyka konkurencji



Nazwa
Berco
Italtraktor
Caterpiller
Glimat s.c. Przedsiębiorstwo
Produkcji Części Zamiennych Huta Stalowa Wola
Zakład Mechaniczny Sp. z o.o.
Lokali-zacja Przedstawiciel na Polskę:
1. Renox s.c.
Olsztyn-Gutowo
ul. Sokola 4
2. oddział Bytom
ul Strzelców Bytomskich 100
3. oddział Wąrowiec
ul. Wiejska 4 Via per Modena 182 Castelverto
Italy Przedstawiciel na Polskę:
ul. Dożynkowa30
Warszawa ul. Towarowa 5
44-100 Gliwice ul. Schenwalda 29
40-619 Katowice-Ochojec ul.Kwiatkowskiego1
37-450 Stalowa Wola
Podst. działa-lność Produkcja elementów podwozia Produkcja elementów podwozia Produkcja małych i średnich koparek, detale i części zamienne Konstrukcje spawane, handel Części zamienne dla podwozia Produkcja dla wojska, maszyny budowlane
Udział w rynku
34 %
19 %
15 %
4 %
4 %
3 %
Produ-kty (asort.) Podzespoły podwoziowe do koparek K-606, K-408, M-250H:
- łańcuchy gąsienicowe
- pasy gąsienicowe D4 i D6
- rolki jezdne,
- wały,
- reduktory obrotu itp Podzespoły podwoziowe do koparek
- łańcuchy gąsienicowe
- pasy gąsienicowe D4 i D6
- rolki jezdne,
- wały,
- płyty itp.
Koparki małe i średnie.
Podzespoły podwoziowe do koparek
- łańcuchy gąsienicowe
- pasy gąsienicowe D4, D6, D8
- Rolki jezdne,
- Wały,
- Reduktory obrotu itp - Płyty,
- Sworznie
- Tuleje,
- Detale,
- Prace na zlecenie Detale podwoziowe do koparek
- Rolki jezdne,
- Wały,
- Płyty,
- Sworznie
- Tuleje,
- Detale, Podzespoły podwoziowe do maszyn roboczych i czołgów
- łańcuchy gąsienicowe
- pasy gąsienicowe
- Rolki jezdne,
- Wały itp.
Cechy użyt-kowe produ-ktu Trwałe, duże zróżnicowanie produktu, łatwość obsługi, wysoka cena Wytrzymałe i trwałe, szeroki asortyment, wysoka cena, łatwość obsługi Trwałość, szeroki asortyment, łatwość obsługi, wysoka cena Średni asortyment, łatwość obsługi, przystępna cena. Średni asortyment, niższa trwałość i wytrzymałość, przystępna cena, łatwość obsługi Mały asortyment dla klientów indywidualnych, trwałość, wytrzymałość
Wiel-kość prod. rok
900
700
1200
100
110
80

Tabela 4 Charakterystyka konkurencji









3.4. Sformułowanie wniosków

Na podstawie danych można stwierdzić, że firma posiada wielu dostawców, którzy zapewniają dobre jakościowo produkty. Na pierwszy plan wysuwają się dostawcy, z którymi firma współpracuje od wielu lat, co zapewnia wiarygodne dostawy produktów bez uszkodzeń, dobre jakościowo, dogodne warunki dostawy, dogodne warunki płatności.
Oceniając odbiorców można stwierdzić, że są to firmy specjalizujące się w branżach produkcji i montażu maszyn budowlanych, rolniczych i innych o podobnym profilu działalności.
Największe zapotrzebowanie na nowo produkowany wyrób zgłasza „Waryński Excavators”, z którym Spółkę łączą długoterminowe kontakty handlowe. Pasy gąsienicowe będą w tym przypadku wykorzystywane jako komponent do produkcji maszyn roboczych. Pozostałe przedsiębiorstwa zakupują produkt w mniejszych ilościach.
Konkurenci przedsiębiorstwa to przede wszystkim firmy zagraniczne, a ich udział w rynku (trzech najważniejszych) to 34%, 19% i 15%. Pozostałe firmy mają niewielkie udział w rynku, poniżej 5%, są to firmy krajowe. Prezentowana firma ma największy udział w rynku spośród firm krajowych.

3.5. Określenie celów strategicznych oraz wybór strategii

1. Zwiększenie udziału w rynku
2. Poszerzenie rynków zbytu
3. Zwiększenie obrotu firmy
4. Utrzymanie płynności finansowej
5. Zapewnienie bezpieczeństwa socjalnego i zadowolenia pracowników
6. Rozwój i szkolenie kadr
7. Utrzymanie wizerunku i prestiżu firmy
8. Zwiększenie asortymentu firmy
9. Pozyskiwanie nowych klientów
10. Obniżenie kosztów produkcji
11. Zautomatyzowanie całościowe produkcji
12. Zastosowanie nowocześniejszych technologii
13. Zwiększenie precyzji wykonania produktu
14. Wyparcie z rynku małych firm konkurencyjnych
15. Wzrost wielkości sprzedaży
16. Utrzymanie dobrych stosunków z klientami

Firma wybrała strategię umiarkowanego rozwoju, czyli stara się ograniczać ryzyko działania.
Nakłady inwestycyjne przeznaczone są na ten rodzaj działalności, który zapewnia wysokie zyski w krótkim czasie.

3.6. Analiza SWOT przedsiębiorstwa

Na podstawie niżej przedstawionej tabeli można wysunąć następujące propozycje zmian strategicznych krótko i długookresowych
1. Zmienić styl zarządzania
 szerzej stosować konsultacje z pracownikami oraz kierownikami niższych szczebli, co umożliwi lepsze planowanie, podejmowanie właściwych decyzji, lepszą orientację na sytuację firmy, wychwycenie większych oraz mniejszych potrzeb zarówno firmy, jak i pracowników, poprawę stosunków między ludzkich w firmie oraz poprawę stosunków między kadrą kierowniczą a pracowniczą
 udrożnić obieg informacji w przedsiębiorstwie
 zatrudnić specjalistów w dziedzinie planowania – wyeliminuje to błędu w procesie decyzyjnych
 zreformować strukturę hierarchii zarządzania – zmniejszyć liczbę stanowisk wyższych szczebli kierownictwa, rozdzielając funkcję przez nich wykonywane pomiędzy kierowników poszczególnych brygad. Doprowadzi to do przyspieszenie obiegu informacji, poprawy kontroli procesu produkcyjnego, wyeliminowania zatorów w procesie informacyjnym oraz lepszej orientacji na sytuację przedsiębiorstwa
 zastosować współuczestnictwa i współodpowiedzialności kadry za podejmowanie decyzje
2. Opracować plan doskonalenia kadry kierowniczej – wprowadzić różnego rodzaju szkolenia, np. w dziedzinie zarządzania, marketingu, psychologii zarządzania.
3. Rozpocząć i przeprowadzić etap przygotowania kadry do wdrożenia nowej struktury organizacyjnej tak, aby kadra mogła się przygotować do realizacji nowych funkcji.
4. Przeprowadzić analizę racjonalności zatrudnienia – określić wielkość potrzeb kadrowych, zwiększyć liczbę pracowników fizycznych. Dzięki zwiększeniu liczby pracowników czas produkcji ulegnie skróceniu a zdolności produkcyjne przedsiębiorstwa zostaną w pełni wykorzystane.
5. Zracjonalizować organizacje pracy. Można przeprowadzić to tworząc wyspecjalizowane przedmiotowo grupy, które miałyby wspólny cel produkcyjny. Zespół taki składał by się z określonej liczby samodzielnie lub zespołowo pracujących robotników o zróżnicowanych kwalifikacjach i umiejętnościach. Liczebność i struktura kwalifikacji członków zespołu byłaby stała i określana przez rodzaj zadań. Zespół taki wykonałby określoną „rodzinę” zadań. Ponieważ produkcja przebiega etapowo, byłoby to dużym ułatwieniem. Grupy wyposażone byłyby w określony zestaw urządzeń i maszyn, wykorzystywanych w danym procesie produkcyjnym. Urządzenia i maszyny rozmieszczone byłyby w przestrzeni zarezerwowanej dla danego zespołu. Wytworzenie wyspecjalizowanych grup niosłoby za sobą wiele korzyści. Skróciłby się czas przygotowania miejsca do pracy dzięki wielozawodowości, co daje w efekcie skrócenie czasu wykonywania. Zwiększyłaby się efektywność wykorzystania urządzeń, skrócił cykl produkcyjny, procedury planowania byłyby prostsze. Uprościłoby się także zarządzanie, a jakość stosunków międzyludzkich uległby znacznie poprawie.
6. Skrócić czas czynności pomocniczych, tworząc specjalną grupę pracowników zajmujących się tylko wyładunkiem oraz załadunkiem produktów. W ten sposób pracownicy zajmują się technologicznymi wykonywaliby swe zadania bez zbędnego odrywania się od pracy. Znacznie skróciłoby to czas całego cyklu produkcyjnego.
7. Otwarcie sekcji współpracy z zagranicą – przyspiesza to szybkość obiegu informacji pomiędzy firmą a klientami zagranicznymi.
8. Wzmocnić egzekwowanie należności we własnym zakresie lub przez wyspecjalizowane firmy. Zastosować naliczenie większych odsetek za zwłokę w regulowaniu płatności.
9. Uruchomienie biura kompleksowej obsługi klienta wraz z zapleczem technicznym.
10. Zbadać skuteczność reklamy – wybrać i stosować tylko efektywne formy reklamy. Reklamę kierować do określonego segmentu rynku. Zwiększyć reklamę w środkach masowego przekazu.


KRYTERIUM
OCENY
POZYCJA WAŻNOŚĆ
KRTTERIUM
5 4 3 2 1 I/3pkt II/2pkt III/1pkt
PRODUKCYJNE
• Cykl życia produktu
• Proces produkcji
• Środki trwale
• Zaopatrzenie
• Zdolność produkcyjna
• Kadra pracownicza
X



X



X




X



X









X


X
X

X
X
X


X









ORGANIZACJA
• Kierownictwo
• Kadry
• Wyposażenie
• Struktura organizacyjna
• Organizacja pracy


X





















X
X

X

X
X
X
X
X

X












FINANSOWE
• Koszty transportu
• Rentowność
X








X

X
X



MARKETINGOWE
• Reputacja firmy
• Udział w rynku
• Odbiorcy
• Dostawcy
• Innowacyjność
• System sprzedaży
• Reklama
• Jakość produktów




X


X
X

X






X











X





X


X

X
X
X
X
X

X
X





X











Legenda:
Pozycja : 5 – mocna Ważność kryterium : I - wysoka
4 – średnio mocna II - średnia
3 – neutralna III - niska
2 – średnio słaba Wagi : 5x3 = 15 pkt (max)
1 – bardzo słaba 1x1 = 1pkt (min)


Tabela 5. Ocena poszczególnych czynników przedsiębiorstwa








Mocne strony Słabe strony
• Cykl życia produktu
• Zdolność produkcyjna
• Wyposażenie
• Innowacyjność
• Jakość produktów



• zaopatrzenie
• kierownictwo
• kadry
• struktura organizacyjna
• organizacja pracy
• rentowność
• dostawcy
• reklama

Tabela 6. Analiza mocnych i słabych stron przedsiębiorstwa





































4. PLAN TECHNICZNY PRODUKTU

4.1. Opis techniczny produktu

Produktem - reprezentantem będzie w niniejszym biznes-planie pas gąsienicowy oznaczony jako 250H-202E-00, o długości 55 ogniw i szerokości płyty gąsienicowej – 700 mm. Jego całkowita masa to 1706 kg.

Produkt dostępny będzie w 9 grupach asortymentowych o parametrach podanych poniżej.

Oznaczenie Typ ogniwa Liczba ogniw (1/2) Szerokość płyty (mm) Rozstaw sworzni (mm) Masa (kg)
250H-202A-00 D6 48 600 171,45 1345
250H-202B-00 D6 48 700 171,45 1490
250H-202C-00 D6 48 500 171,45 1201
250H-202D-00 D6 55 600 171,45 1541
250H-202E-00 D6 55 700 171,45 1706
250H-202F-00 D6 48 800 171,45 1633
250H-202G-00 D6 48 900 171,45 1777
250H-202H-00 D6 55 800 171,45 1871
250H-202J-00 D6 55 900 171,45 2036

Tabela 7 Opis techniczny produktu

4.2. Różnice pomiędzy pozycjami asortymentowymi

Pozycje asortymentowe różnią się:

 Liczbą ogniw (od 48 do 55)
 Szerokością płyty gąsienicowej (od 500 do 900 mm)
 Masą produktu (od 1345 do 2036 kg)
 Kolorem wyrobu gotowego (wyroby produkowane jako części zamienne są malowane, natomiast przeznaczone na komponent do produkcji maszyn roboczych nie podlegają operacji malowania).
 Ilością zużytych do produkcji tulei, sworzni
Lp. Nazwa elementu Ilość sztuk na pas
250H-202A-00 250H-202B-00 250H-202C-00 250H-202D-00 250H-202E-00 250H202F-00 250H202G-00 250H-202H-00 250H-202J-00
1 Ogniwo 96 96 96 110 110 96 96 110 110
2 Tuleja 250H-202.1-03 46 46 46 53 53 46 46 53 53
3 Tuleja 250H-202.1-04 2 2 2 2 2 2 2 2 2
4 Sworzeń 250H-202.1-05 46 46 46 53 53 46 46 53 53
5 Sworzeń 250H-202.1-06 2 2 2 2 2 2 2 2 2
6 Pierścień 250H-202.1-07 4 4 4 4 4 4 4 4 4
7 Pierścień 250H-202.1-08 4 4 4 4 4 4 4 4 4
8 Płyta gąsienicowa 250H-202A-01
48
55
9 Płyta gąsienicowa 250H-202B-01
48
55
10 Płyta gąsienicowa 250H-202C-01
48
11 Płyta gąsienicowa 250H-202F-01
48
55
12 Płyta gąsienicowa 250H-202G-01
48
55
12 Śruba 250H-202.1-09 192 192 192 220 220 192 192 220 220
13 Podkładka 192 192 192 220 220 192 192 220 220
14 Nakrętka 250H-202.1-10 192 192 192 220 220 192 192 220 220
15 Smar SPT (kg) 1,0 1,0 1,0 1,1 1,1 1,0 1,0 1,1 1,1
Tabela 8 Zestawienie komponentów do pasów

Produktem - reprezentantem będzie w niniejszym biznes-planie pas gąsienicowy oznaczony jako 250H-202E-00, o długości 55 ogniw i szerokości płyty gąsienicowej – 700 mm. Jego całkowita masa to 1706 kg.

4.3. Schemat montażu






























4.4. Produkcja własna a kooperacja
Wszystkie części i podzespoły konieczne do produkcji pasa gąsienicowego wykonywane są przez „P.Z. METAL” sp. z o.o. Spowodowane jest to chęcią lepszego wykorzystania posiadanych maszyn i urządzeń przeznaczonych do tego typu obróbki oraz lepszego obciążenia pracowników bezpośrednio- i pośrednio produkcyjnych.

4.5. Technologia wykonania produktu

W procesie produkcyjnym pasów gąsienicowych D6 wyróżniamy pięć etapów w zależności od sposobu obróbki materiału:
 Obróbka skrawaniem
 Obróbka plastyczna
 Obróbka cieplna
 Obróbka cieplno-chemiczna
 Operacje pozostałe

4.6. Jednostkowa pracochłonność wykonania produktu

Element Ilość tj tpz t j.pasa t wykonania
pierścień 250H-202.1-07 4 0,08 0,8 0,32 1,12
pierścień 250H-202.1-08 4 0,115 0,734 0,46 1,192
tuleja 250H-202.1-04 2 0,287 2,12 0,574 2,693
tuleja 250H-202.1-03 53 0,297 2,12 15,725 17,84
sworzeń 250H-202.1-06 2 0,131 3,0 0,262 3,262
sworzeń 250H-202.1-05 53 0,129 1,25 6,837 8,087
ogniwo 110 0,153 12,9 16,83 29,73
śruba 220 0,151 4,45 33,3 37,75
nakrętka 220 0,061 2,8 13,475 16,275
podkładka 220 0,115 0,9 25,3 26,2
płyta 55 0,562 7,18 30,91 38,09
pas gąsienicowy (razem z montażem) 182,25

Tabela 9 Pracochłonność wykonania produktu (w min.)

4.7. Zużycie surowców i materiałów na jednostkę produktu

Element Nazwa materiału Materiał Zużycie jedn. Ilość Zużycie Jedno-stka
płyta profil walcowany 35 HM 20,100 55 1105,50 kg
nakrętka pręt walcowany 40HM 0,056 220 12,45 kg
ogniwo odkuwka matrycowa 40HM 15B28H 3,296 110 362,56 kg
śruba pręt ciągniony 40HM 0,315 220 69,30 kg
podkładka pręt ciągniony 45 0,020 220 4,40 kg
tuleja rura ciągniona 20G St52 2,961 55 162,85 kg
sworzeń pręt ciągniony 50G 3,950 55 217,25 kg
pierścień pręt okrągły walcowany 45U 0,238 4 0,95 kg
pierścień płyta gumowa guma 0,045 4 0,18 kg

Tabela 10 Zużycie surowców i materiałów na jednostkę produktu

4.8. Zapotrzebowanie na materiały podstawowe i pomocnicze
4.8.1. Zestawienie materiałów podstawowych i pomocniczych


Nazwa podzespołu Nazwa materiału Gatunek materiału Wymiary z technologii Jedn. miary
Ogniwo Odkuwka matrycowa 40HM 15B28H szt.
Płyta Profil walcowany 35HM  38 kg
Nakrętka Pręt walcowany 40HM  38 kg
Śruba Pręt ciągniony 40HM  38 kg
Podkładka Pręt walcowany 45  38 kg
Tuleja Rura ciągniona 20G ST52 54,5*9,25 m
Sworzeń Pręt ciągniony 50G  38 kg
Pierścień Pręt walcowany okrągły 45U  38 kg
Pierścień gumowy Płyta gumowa guma kg
Farba l.
Smar kg

Tabela 11 Zestawienie materiałów podstawowych i pomocniczych




4.8.2. Wielkość zapotrzebowania na program roczny


Nazwa podzespołu Gatunek materiału Jedn. miary Ilość części na pas Zużycie jedn. Roczne zapotrzeb.
(2004 r)
Ogniwo 40HM 15B28H szt. 110/96 1 25750
Płyta 35HM kg 55/48 ok. 251 309166,5
Nakrętka 40HM kg 220/192 0,0966 4974,908
Śruba 40HM kg 220/192 0,315 16222,5
Podkładka 45 kg 220/192 0,02 1030
Tuleja 20G ST52 m 55/48 2,961 53
Sworzeń 50G kg 110/96 3,95 50856,25
Pierścień 45U kg 4 0,238 238
Pierścień gumowy guma kg 4 0,045 45
Farba l. 1/25 10
Smar kg 1,1/1 262,5

Tabela 12 Wielkość zapotrzebowania na program roczny

1Zużycie jednostkowe profilu walcowanego z którego produkuje się płytę gąsienicową zależy od szerokości płyty

Roczne zapotrzebowanie na surowce jest zróżnicowane w zależności od rodzaju materiału. Wynika to między innymi z zestawienia sporządzonego w punkcie 4.8.1.














Lp. Nazwa i symbol materiału Jedn. handl. Opak. Roczne zapotrze-bowanie (2004 r) Ilość dni prod. Cena jedn.
[zł] Producent
1 Odkuwka matrycowa 40HM 15B28H szt. Skrzynia drewniana po 100 szt.1 25750 kwartał 24,70 Kuźnia „Jawor” S.A.
2 Profil walcowany 35HM kg Luzem 309166,5 kwartał 1,65 Huta Stalowa Wola
3 Pręt walcowany 40HM kg Luzem 4974,91 kwartał 2,56 Huta Stalowa Wola
4 Pręt ciągniony 40HM kg Luzem 16222,5 kwartał 2,56 Huta Lucchini Sp.z oo
5 Pręt walcowany 45 kg Luzem 1030 kwartał 2,56 Huta Stalowa Wola
6 Rura ciągniona 20G ST52 m Luzem 53 kwartał 50,00 Huta „Andrzej”
7 Pręt ciągniony 50G kg Luzem 50856,25 kwartał 2,56 Huta Lucchini Sp.z oo
8 Pręt walcowany okrągły 45U kg Luzem 238 kwartał 2,56 Huta Stalowa Wola
9 Płyta gumowa kg Luzem 45 kwartał 1,76 Gumoplast
10 Farba l. Beczka 10l, 50l, 80l 50 rok 4,3 „Polifarb” Kielce
11 Smar kg Beczka 20kg, 50kg, 80kg 262,5 kwartał 2,5 PDM Augustów
Tabela 13 Roczne zapotrzebowanie na surowce

Są to standardowe opakowania dla odkuwek (100 szt.), które są sprzedawane też w liczbie mniejszej zgodnie z wymaganiami klienta.
4.9. Zapotrzebowanie na czynniki produkcyjne dla poszczególnych procesów

4.9.1. Zapotrzebowanie na maszyny i urządzenia technologiczne, pracowników bezpośrednio produkcyjnych oraz powierzchnię produkcyjną i pomocniczą

Na podstawie przedstawionego wcześniej zostawienia pracochłonności wykonania poszczególnych operacji składających się na proces produkcyjny pasów D6 zgrupowanych w zależności od maszyn na jakich poszczególne operacje są wykonywane zostanie obliczony czas potrzebny do wyprodukowania rocznego programu produkcyjnego w roku 2004.
Lp.

Rodzaj
obróbki Czas wykonania n P PiNi 250H-202A-00 250H-202B-00 250H-202C-00
tpz tj wskaź.przel. "w" Pi' P'Ni wskaź. przel. "w" Pi' P'Ni wskaź. przel. "w" Pi' P'Ni
1 Toczenie 12,81 58,24 7 71,05 1421,0 0,897 63,706 1142,9 0,897 63,706 1428,6 0,897 63,706 1142,9
2 Frezowanie 0,83 3,57 7 4,40 88,0 0,897 3,902 70,0 0,952 4,142 98,6 0,943 4,100 77,3
3 Szlifowanie 1,30 8,35 7 9,65 193,0 0,890 8,586 152,8 0,890 8,586 191,0 0,883 8,520 150,5
4 Wiercenie 17,00 8,64 7 25,64 512,8 0,957 24,536 469,6 0,959 24,584 589,4 0,957 24,540 469,7
5 Cięcie 2,51 24,47 7 26,98 539,6 0,885 23,881 422,7 0,887 23,929 530,6 0,880 23,750 418,0
6 Obr. cieplna 2,20 26,01 7 28,21 564,2 0,883 24,899 439,7 0,883 24,899 549,6 0,883 24,899 439,7
7 Piaskowanie 0,10 0,77 7 0,87 17,4 0,887 0,772 13,7 0,887 0,772 17,1 0,920 0,800 14,7
8 Obróbka plastyczna 0,50 2,58 7 3,08 61,6 0,893 2,756 49,2 0,893 2,756 61,5 0,895 2,760 49,4
9 Przeciąganie 0,50 3,35 7 3,85 77,0 0,889 3,422 60,8 0,889 3,422 76,1 0,889 3,422 60,8
10 Montaż i operacje końcowe
0,35
4,12
7
4,47
89,4
0,921
5,9564
109,7
1,005
6,500
163,3
0,924
5,980
110,5

Tabela 14 Czasy wykonania poszczególnych operacji technologicznych




Lp. Rodzaj
obróbki 250H-202D-00 250H-202F-00 250H-202G-00 250H-202H-00
wskaź. przel. "w" Pi' P'Ni wskaź.przel. "w" Pi' P'Ni wskaź. przel. "w" Pi' P'Ni wskaź. przel. "w" Pi' P'Ni
1 Toczenie 0,996 70,777 3172,2 0,918 65,240 1796,7 0,952 67,650 1932,1 1,032 73,330 2270,3
2 Frezowanie 0,972 4,230 185,0 0,975 4,240 124,0 0,998 4,340 129,9 1,085 4,720 153,6
3 Szlifowanie 0,908 8,760 357,9 0,898 8,670 233,6 0,712 6,870 146,7 1,013 9,780 297,2
4 Wiercenie 0,971 24,880 1087,1 0,966 24,760 717,5 0,979 25,100 737,2 1,070 27,440 880,8
5 Cięcie 0,914 24,670 1014,7 0,898 24,230 652,8 0,914 24,650 675,9 1,030 27,780 858,4
6 Obr. cieplna 0,914 25,780 1060,3 0,883 24,899 659,6 0,883 24,899 659,6 1,052 29,670 936,4
7 Piaskowanie 1,023 0,890 41,0 0,931 0,810 22,6 0,954 0,830 23,8 1,080 0,940 30,5
8 Obróbka plastyczna 0,937 2,890 121,9 0,895 2,760 74,1 0,895 2,760 74,1 1,041 3,210 100,2
9 Przeciąganie 0,956 3,680 158,3 0,889 3,422 91,3 0,889 3,422 91,3 1,031 3,970 122,8
10 Montaż i operacje końcowe 0,977 6,320 277,9 0,958 6,200 178,2 0,977 6,320 185,2 1,045 6,760 211,9

Tabela 15 Czasy wykonania poszczególnych operacji technologicznych dla pasów















Lp. Rodzaj
obróbki 250H-202J-00

wskaź.przel. "w" Pi' P'Ni
1 Toczenie 1,049 74,55 2346,1 16653
2 Frezowanie 1,124 4,89 164,9 1091
3 Szlifowanie 1,078 10,4 336,3 2059
4 Wiercenie 1,114 28,56 954,5 6419
5 Cięcie 1,046 28,22 885,5 5998
6 Obr. cieplna 1,067 30,11 963,8 6273
7 Piaskowanie 1,126 0,98 33,1 214
8 Obróbka plastyczna 1,050 3,24 102,1 694
9 Przeciąganie 1,070 4,12 132,3 871
10 Montaż i operacje końcowe 1,079 6,98 225,9 1552

Tabela 16 Czasy wykonania poszczególnych operacji technologicznych dla pasa 250H-202J-00


Wykorzystując obliczoną powyżej pracochłonność dla poszczególnych grup operacji dla całego programu produkcyjnego planowanego na rok 2004 obliczono poniżej liczbę potrzebnych maszyn, pracowników i powierzchnię produkcyjną.

Maszyny
Przy obliczaniu maszyn posłużono się wzorem:

Gdzie:
Fem – efektywny fundusz czasu pracy maszyny, który wynosi 2021 godz./rok

Pracownicy bezpośredni
Przy obliczaniu liczby pracowników bezpośrednio produkcyjnych posłużono się wzorem:
gdzie:
Fer – efektywny fundusz czasu pracy robotnika, który wynosi 1765 godz./rok

Powierzchnia
Przy obliczaniu powierzchni produkcyjnej posłużono się wzorem:


gdzie:
Wm – jednostka powierzchni stanowiska roboczego danego typu, które zostało określone na podstawie istniejących już stanowisk

Powierzchnia pomocnicza
Obliczona powierzchnia produkcyjna wynosi 51,5 m2
Do obliczenia powierzchni pomocniczej posłużono się wzorem:
Pp = l x Ppr [m2], gdzie
l - wskaźnik wielkości powierzchni pomocniczej, l = 0,4.
Pp = 20,6 m2
Łączna obliczona powierzchnia produkcyjna i pomocnicza wynosi 72,1 m2.





4.9.2. Procesy magazynowania

Przedsiębiorstwo z racji swej branży dysponuje dużą ilością różnego rodzaju magazynów.
Magazyny będące własnością zakładu można podzielić na magazyny bezpośrednio związane z wytwarzaniem wyrobów, przez które przewijają się surowiec oraz komponenty do produkcji, magazyny z narzędziami i urządzeniami niezbędnymi do pracy oraz zbiorniki surowców, które są niezbędne do produkcji. Oprócz tego istnieje skład złomu, dokąd przewożone są odpady produkcyjne.




elementy charakt. MAGAZYNY
hutniczy techniczny detali do mont. zbytu kooperacji Skład złomu wydziałowe
rodzaj składow. materiału  profil i pręt walcowany
 pręt ciągniony
 pręt okrągły walcowany
 rura ciągniona
 odkuwka matrycowa Narzędzia do:
 montażu
 malowania
 czyszczenia
 konserwacji Wykonane komponenty i części produktów
płyta gumowa Gotowe produkty-pasy gąsienicowe Maszyny i urządzenia prod. oraz produkty z kooperacji Odpady produkcyjne: ścinki, wióry Części do montażu po odbytych operacjach w komórkach prod.
Mag. maszyny i urządzenia  wózek widłowy spalinowy (1)
 wózek platformowy (1)  przyrząd diagnostyczny (1)
 twardościomierz Brinella (1)
 narzędzia do montażu, malowania, czyszczenia  wózek widłowy elektryczny (1)
 wózek widłowy spalinowy (1) Maszyny i urządzenia prod. - -
Powierzchnia [m2] 1600 30 60 70 2300 550 30
L. pracownik. 1 1 1 1 1 - 1
Rodzaj budynku Pomieszczenie nie ogrzewane, zamknięte, na zewnątrz hali prod. Wewnątrz hali prod,
ogrzewany Wewnątrz hali prod,
ogrzewany Wewnątrz hali prod,
ogrzewany Pomieszczenie zamknięte, nieogrzewane Obiekt otwarty, nieogrze-wany Wewnątrz hali prod,
ogrzewany
Tabela17. Zestawienie magazynów
4.9.3. Procesy transportowe

Rodzaj i ilość materiału Środek transportu L.
sztuk Zakres transportu Ilość pracown. Rodzaj pomieszczenia
Rodzaj Ilość
 40HM
 45
 20G St52
 50G
 45U
 guma
 farba
 smar 5000
250
15
13000
60
15
15
80
Jelcz
1 Od dostawcy do przedsiębiorstwa (magazyn hutniczy)
2 Garaż
Wózek platformowy
Wózek spalinowy widłowy 1


1 Z samochodu do magazynu hutniczego
1 Magazyn hutniczy
Wózek platformowy
Wózek spalinowy widłowy 1


1 Z magazynu hutniczego na halę produkcyjną do stanowisk roboczych
1 Magazyn hutniczy












półfabrykaty









Ilość potrzebna do produkcji w danym dniu Wózek widłowy spalinowy
Wózek widłowy elektryczny
1


1 Pomiędzy stanowiskami roboczymi
1 Hala produkcyjna
Wózek widłowy spalinowy
Wózek widłowy elektryczny
1


1 Ze stanowisk roboczych do magazynów wydziałowych
1 Hala produkcyjna
Wózek widłowy spalinowy
Wózek widłowy elektryczny
1


1 Z magazynów wydziałowych do stanowisk roboczych
1 Hala produkcyjna
Wózek widłowy spalinowy
Wózek widłowy elektryczny
1


1 Ze stanowisk roboczych do magazynu detali
1 Hala produkcyjna


wyroby gotowe szt.

1 Wózek widłowy spalinowy
1 Z magazynu montażu do samochodu (ekspedycja)
1 Magazyn wyrobów gotowych
1 Jelcz 1 Z zakładu do odbiorcy 2 Garaż
Tabela 18 Zestawienie operacji transportowych

5. PLAN ORGANIZACYJNY

5.1. Struktura organizacyjna

Wprowadzenie do produkcji pasów D6 nie wymaga zatrudnienia nowych pracowników w wyniku tego iż produkcja ta zastępuje inny dotychczas produkowany produkt.










































Rysunek 2 Struktura produkcyjno-administracyjna
5.2. Kryteria oceny jakościowej firmy i poziomu kierownictwa

CHARAKTERYSTYKA FIRMY I TENDENCJE ROZWOJU POZIOM KIEROWNICTWA FIRMY I JEGO POSTAWA
Elementy oceny Pkt. ocena Elementy oceny Pkt. ocena
1. Historia firmy (istnienie):
a) 5 lat i dłużej
b) 2 – 5 lat
c) 1 – 2 lata
d) rozpoczęta działalność
5
2
1
0
 7. Wykształcenie:
a) wyższe
b) średnie
c) podstawowe
2
1
0

2. Ogólne wrażenie z oglądu firmy:
a) zdecydowanie korzystne
b) korzystne
c) mieszane
d) niekorzystne
5
2
0
-2

 8. Doświadczenie zawodowe w branży:
a) 5 – 6-cio letnie i dłuższe
b) 1 – 5 lat
c) brak doświadczenia
2
1
0

3. Występowanie tytułów egzekucyjnych:
a) nie
b) sporadycznie, małe kwoty
c) tak

0
-3
-5

 9. Doświadczenie w zarządzaniu firmą:
a) 5-cio letnie i dłuższe
b) 1 – 5 lat
c) brak doświadczenia
2
1
0

4. Czy w okresie istnienia firmy miał miejsce rozwój:
a) wyraźny, dynamiczny
b) umiarkowany
c) stagnacja
d) regres

5
3
0
-3


 10. Przedsiębiorczość „szefa” firmy:
a) wysoka
b) przeciętna
c) niska
5
3
0


5. Ocena „biznes planu” firmy:
a) dobry (realny, kompletny, aktualny)
b) wymaga uzupełnień
c) wątpliwy
5

2
0
 11. Opinia środowiska o kliencie:
a) bardzo dobra
b) dostateczna
c) brak opinii
d) zła
4
1
0
-5

6. Poziom marketingu:
a) wysoki
b) przeciętny
c) niski
5
2
0

 12. Jakość dokumentów firmy:
a) profesjonalna, wysoka
b) poprawna
c) budząca wątpliwości
d) obarczona licznymi błędami i nieścisłościami
5
3
0
-5


13. Terminowość w realizacji zobowiązań:
a) terminowe dotrzymywanie zobowiązań
b) potknięcia z przyczyn natury obiektywnej
c) „nowy” klient
d) niedotrzymywanie terminów

2

0

0
-10




14. Wiarygodność udzielanych informacji:
a) pełne, rzetelne informacje
b) informacje rzetelne niepełne
c) informacje nieścisłe, sprzeczne
d) informacje świadomie zafałszowane
3
0
-5
-20



Tabela 19 Kryteria oceny jakościowej firmy i poziomu kierownictwa


6. PLAN FINANSOWY

6.1. Nakłady inwestycyjne

 Cykl życia projektu:
• Początek projektu 01.09.2001
• Koniec projektu 31.12.2005
 Łącznie (miesięcy): 64
 Ceny przyjęte w analizie: stałe na dzień 01.01.2000
 Przyjęta wartość stopy dyskontowej: 11%

6.2. Nakłady na środki trwałe, przedprodukcyjne wydatki kapitałowe i wartość kapitału obrotowego netto

Zestawienie nakładów na środki trwałe, przedprodukcyjne wydatki kapitałowe i wartość kapitału obrotowego w poszczególnych latach i kwartałach przedstawione jest w poniższych tabelach.




Lp. Rodzaj nakładu Nakłady w poszczególnych miesiącach \ kwartałach \ latach [zł.] Nakłady ogółem [zł]
2001 2002 2003 2004 2005 2006
IV kw. I kw. II kw. III kw. IV kw.
I. Maszyny i urządzenia:
1 Wytaczarka wyspecjalizowana 200.000 - - - - - - - - 200.000
2 Wózek widłowy spalinowy - 3.000 - - - - - - - 3.000
3 Wózek widłowy elektryczny - 3.500 - - - - - - - 3.500
Łącznie: 200.000 6.500 0 0 0 0 0 0 0 206.500
Tabela 21 Nakłady inwestycyjne

L.p. Rodzaj nakładu Nakłady w poszczególnych miesiącach \ kwartałach \ latach [zł.] Nakłady ogółem [zł]
2001 2002 2003 2004 2005 2006
IV kw. I kw. II kw. III kw. IV kw.
I. Koszty wykonania opracowań projektowych
1 Założenia konstrukcyjne 1.500 - - - - - - - - 1.500
2 Założenia technologiczne 2.000 - - - - - - - - 2.000
3 Założenia ergonomiczne 500 - - - - - - - - 500
4 Założenia ekonomiczne 500 - - - - - - - - 500
5 Business plan 3.500 - - - - - - - - 3.500
II. Koszty łączności i podróży służbowych 1.500 500 - - - - - - - 2.000
III. Przygotowanie i szkolenie załogi 1.000 200 - - - - - - - 1.200
IV. Koszty uruchomienia maszyny i przekazania jej do eksploatacji - 700 - - - - - - - 700
Łącznie: 10.500 1.400 0 0 0 0 0 0 0 11.900
Tabela22.Przedprodukcyjne wydatki kapitałowe

lp. Rodzaj aktywów Min. pokrw dn. Wspobr. m-c Zapotrzebowanie w zł. na środki obrotowe przez procent wykorzystania zdolności produkcyjnych
2001 2002 2003 2004 2005
I II III IV I II III IV I II III IV
8% 8% 12% 12% 12% 12% 18% 18% 16% 16% 24% 24% 100% 100%
I Bieżące aktywa
A Należności 82350,80 82350,80 123526,20 123526,20 123526,20 123526,20 185289,30 185289,30 164701,60 164701,60 247052,40 247052 1029384 1029384
B Zapasy
1. Materiały do produkcji
Odkuwka matrycowa 40HM 15B28H 90 0,33 50882,00 50882,00 76323,00 76323,00 76323,00 76323,00 114484,50 114484,50 101764,00 101764,00 152646,00 152646 636025 636025
Profil walcowany 35HM 90 0,33 40809,98 40809,98 61214,97 61214,97 61214,97 61214,97 91822,45 91822,45 81619,96 81619,96 122429,93 122429 510124 510124
Pręt walcowany 40HM 90 0,33 1018,86 1018,86 1528,29 1528,29 1528,29 1528,29 2292,44 2292,44 2037,72 2037,72 3056,58 3056,58 12735,77 12735,77
Pręt ciągniony 40HM 90 0,33 3322,37 3322,37 4983,55 4983,55 4983,55 4983,55 7475,33 7475,33 6644,74 6644,74 9967,10 9967,10 41529,60 41529,60
Pręt walcowany 45 90 0,33 210,94 210,94 316,42 316,42 316,42 316,42 474,62 474,62 421,89 421,89 632,83 632,83 2636,80 2636,80
Rura ciągniona 20G ST52 90 0,33 212,00 212,00 318,00 318,00 318,00 318,00 477,00 477,00 424,00 424,00 636,00 636,00 2650,00 2650,00
Pręt ciągniony 50G 90 0,33 10415,36 10415,36 15623,04 15623,04 15623,04 15623,04 23434,56 23434,56 20830,72 20830,72 31246,08 31246,08 130192 130192
Pręt walcowany okrągły 45U 90 0,33 48,74 48,74 73,11 73,11 73,11 73,11 109,67 109,67 97,48 97,48 146,23 146,23 609,28 609,28
Płyta gumowa 90 0,33 6,34 6,34 9,50 9,50 9,50 9,50 14,26 14,26 12,67 12,67 19,01 19,01 79,20 79,20
Farba 360 0,08 12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 18,00 27,00 27,00 24,00 24,00 36,00 36,00 150,00 150,00
Smar 90 0,33 10,50 10,50 15,75 15,75 15,75 15,75 23,63 23,63 21,00 21,00 31,50 31,50 131,25 131,25
2 Produkcja w toku 1 30 2208,00 2208,00 3312,00 3312,00 3312,00 3312,00 4968,00 4968,00 4416,00 4416,00 6624,00 6624,00 27600,00 27600,00
3 Wyroby gotowe 2 15 4416,00 4416,00 6624,00 6624,00 6624,00 6624,00 9936,00 9936,00 8832,00 8832,00 13248,00 13248,00 55200,00 55200,00
C Gotówka w kasie 5 6 96,00 96,00 144,00 144,00 144,00 144,00 216,00 216,00 192,00 192,00 288,00 288,00 1200,00 1200,00
Łącznie aktywa bieżące 196019 196019 294029,83 294029,83 294029,83 294029,83 441044,75 441044,75 392039,78 392039,78 588059,67 588059 813272 813272
II Bieżące pasywa
A Zobowiąz. 30 1 53474,54 53474 80211,82 80211,82 80211,82 80211,82 120317,73 120317,73 106949,09 106949,09 160423,63 160423 350000 350000
Kapitał obrotowy 142545,34 142545 213818,02 213818,02 213818,02 213818,02 320727,02 320727,02 285090,69 285090,69 427636,03 427636 463272 463272
Przyrost kapitału obrotowego 142545 0,00 71272,67 0,00 0,00 0,00 106909,01 0,00 -35636,34 0,00 142545,34 0,00 35636,26 0,00
Tabela 21. Kapitał obrotowy
L.p. Rodzaj nakładu Nakłady w poszczególnych miesiącach \ kwartałach \ latach [zł.] Nakłady ogółem [zł]
2001 2002 2003 2004 2005 2006
IV kw. I kw. II kw. III kw. IV kw.
1. Środki trwałe w tym:
Maszyny i urządzenia:
Wytaczarka wysp. 200.000 - - - - - - - - 200.000
Wózek widłowy spalinowy - 3.000 - - - - - - - 3.000
Wózek widłowy elektryczny - 3.500 - - - - - - - 3.500
2. Przedprodukcyjne wydatki kapitałowe
Koszty wykonania opracowań projektowych
Założenia konstrukcyjne 1.500 - - - - - - - - 1.500
Założenia technologiczne 2.000 - - - - - - - - 2.000
Założenia ergonomiczne 500 - - - - - - - - 500
Założenia ekonomiczne 500 - - - - - - - - 500
Business plan 3.500 - - - - - - - - 3.500
Koszty łączności i podróży służbowych 1.500 500 - - - - - - - 2.000
Przygot. i szkolenie załogi 1.000 200 - - - - - - - 1.200
Koszty uruchom maszyny i przek. jej do eksploatacji - 700 - - - - - - - 700
3. Przyrost kapit. obrotowy - 142.545 0,00 71272,67 0,00 53454,50 35636,34 35636,26 0,00
Łącznie 210.500 150.445 0,00 71272,67 0,00 53454,50 35636,34 35636,26 0,00
Rezerwa sumy poz. 1-3 21.050 15.044 0,00 7.127,26 0,00 5.345,45 3.563,63 3563,62 0,00
Nakłady ogółem 231.550 165.489 0,00 78399,93 0,00 58799,95 39199,97 139199,97 0,00

Tabela22.Nakłady ogółem
6.3. Koszty produkcji w systemie produkcyjnym

Lp RODZAJ KOSZTÓW 2001 2002 2003 2004 2005
Ikw II kw III kw IV kw
Procent wykorzystania mocy produkcyjnych (przez pasy D6)
0,8%
0,8%
1,2%
1,2%
6%
8%
10%
10%
I. KOSZTY FABRYCZNE
1 Materiały i surowce 97360 97360 146040 146040 730140 973530 1216910 1216910
2 Robocizna 1300 1300 1950 1950 9730 12980 16220 16220
3 Koszty wydziałowe 29598 29598 44397 44397 221961 295953 369939 369939
4 Koszty ogólnozakładowe 14799 14799 22199 22199 110981 147977 184970 184970
SUMA kosztów fabrycz. 143057 143057 214586 214586 1072812 1430440 1788039 1788039
II. KOSZTY OPERACYJNE
5 Koszty finansowe:
odsetki - - - - - - - -
6 Amortyzacja 7237,5 7237,5 7237,5 7237,5 28950 28950 28950 28950
SUMA 5 i 6
* bez amortyzacji 0 0 0 0 0 0 0 0
* z amortyzacją 7237,5 7237,5 7237,5 7237,5 28950 28950 28950 28950
III. KOSZTY PRODUKCJI
* bez amortyzacji 143057 143057 214586 214586 1072812 1430440 1788039 1788039
* z amortyzacją 150294,5 150294,5 221823,5 221823,5 1101762 1459390 1816989 1816989
Tabela 23. Koszty produkcji w systemie produkcyjnym

Koszty fabryczne równają się kosztom operacyjnym, ponieważ firma nie ponosi kosztów ogólno-administracyjnych.
W firmie nie występują koszty finansowe gdyż firma nie zaciągnęła żadnego kredytu jak także nie posiada akcji innych przedsiębiorstw.


6.3.1. Koszty robocizny

Lp. Grupy pracowników Liczba
zatrud-nionych Wysokość wynagrodzenia [zł] Ubezpieczenia społeczne [zł] Dodatki rocznie Łącznie
rocznie
Mies. rocznie Mies. rocznie
1. Pracownicy bezpośrednio prod. 10 8000 96000 3760 45120 8000 149120
2. Pracownicy pomocniczy 1 700 8400 329 3948 700 13048
Razem 11 8700 104400 4089 49068 8700 162168
Tabela 24. Koszt robocizny

Pracownicy produkujący pasy gąsienicowe wykonują operacje związane z tą produkcją tylko przez 10% swojego czasu pracy dotyczy to oczywiście roku 2004, gdzie produkcja wprowadzanych wyrobów jest największa i jednocześnie wykorzystanie mocy produkcyjnych zakładu osiąga 100%. Stąd też przy ustalaniu kosztów całkowitych produkcji pasów D6 uwzględnia się tylko 10% kosztów robocizny. Podobnie jest w innych latach.

6.3.2. Zużycie energii

Lp.
Odbiornik energii Moc znamionowa
[KW] Efekt. fundusz
pracy [h/rok] Wskaźnik
Wykorz. Zużycie energii
[KWh]
1. Maszyny i urządzenia
Tokarka kłowe lekkie TUD50 x1000 3,5 2021 0,172 1216,6
Frezarka uniwersalna FWR40J 3,5 2021 0,011 77,8
Szlifierka bezkłowa SBB75 3,5 2021 0,021 148,5
Wiertarka promieniowa lekka GRV553 2 2021 0,066 266,8
Piła tarczowa BTC50 2 2021 0,062 250,6
Piec elektryczne komorowe PEK4A 1 2021 0,065 131,4
Piaskarka 1 2021 0,002 4,0
Wytaczarka ściśle specjalistyczna LKB217 7 2021 0,007 99,0
Przeciągarka 7B65 2,5 2021 0,009 45,5
Maszyna do mycia WM1 1 2021 0,016 32,3

2. Oświetlenie
Pomieszczenia produkcyjne 2 2021 0,1 404,2
Pomieszczenia socjalne i biurowe 0,2 1765 0,05 20,2
Razem: 2697,0

Tabela 25 Zużycie energii
Przy obliczaniu kosztów zużycia energii został uwzględniony współczynniki wskazujące na poziom wykorzystania poszczególnych maszyn przy produkcji wprowadzanych wyrobów. Mały udział pasów D6 w całkowitej produkcji firmy został też uwzględniony przy obliczaniu kosztów oświetlenia. Efektywny fundusz czasu pracy maszyn wynosi 2021 godzin.


6.3.3. Amortyzacja

Lp Nazwa maszyny Wartość podstawowa
w zł Stawka amortyzacyjna
% zł
1 Wytaczarka wyspecjalizowana 200.000 14 28.000
2 Wózek widłowy spalinowy 3.000 15 450
3 Wózek widłowy elektryczny 3.500 15 525
Razem: 28.950

Tabela 26. Amortyzacja

Środki trwałe zamortyzowano metodą liniową zgodnie z zaleceniami zawartymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz. U. Z dnia 24 stycznia 1997) z ostatnimi zmianami z 1-go stycznia 2001.



6.4.Cena fabryczna produktów i wielkość wpływów ze sprzedaży

Lp. Rok I kw '01 II kw '01 III kw '01 IV kw '01
Pozycja/asortyment jednostka Cena
jednost. w [tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przychód
ze sprzed.
[tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przychód
ze sprzed.
[tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przych.
ze sprzed.
[tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przychód
ze sprzed.
[tys. zł.]
1 250H-202A-00 szt. 11,60
2 250H-202B-00 szt. 13,30 10 133
3 250H-202C-00 szt. 12,45
4 250H-202D-00 szt. 12,85
5 250H-202E-00 szt. 13,80 5 69 5 69
6 250H-202F-00 szt. 13,80 10 138
7 250H-202G-00 szt. 12,90 10 129
8 250H-202H-00 szt. 14,20 10 142
9 250H-202J-00 szt. 14,70 5 73,5 15 220,5
Razem 15 211,5 15 198 25 353,5 15 211

Tabela 27. Przychody ze sprzedaży.














Lp. Rok 2002 2003 2004 2005
Pozycja/ asortyment jednostka Cena
jednost. w [tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przychód
ze sprzed.
[tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przychód
ze sprzed.
[tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przych.
ze sprzed.
[tys. zł.] Wielk.
sprzed. Przychód
ze sprzed.
[tys. zł.]
1 250H-202A-00 szt. 11,60 15 174,00 20 232,00 20 232,00 20 232,00
2 250H-202B-00 szt. 13,30 20 266,00 20 266,00 25 332,50 25 332,50
3 250H-202C-00 szt. 12,45 10 124,50 20 249,00 20 249,00 20 249,00
4 250H-202D-00 szt. 12,85 30 385,50 40 514,00 45 578,25 45 578,25
5 250H-202E-00 szt. 13,80 15 207,00 30 414,00 20 276,00 20 276,00
6 250H-202F-00 szt. 13,80 20 276,00 20 276,00 30 414,00 30 414,00
7 250H-202G-00 szt. 12,90 20 258,00 25 322,50 30 387,00 30 387,00
8 250H-202H-00 szt. 14,20 10 142,00 30 426,00 30 426,00 30 426,00
9 250H-202J-00 szt. 14,70 10 147,00 25 367,50 30 441,00 30 441,00
Razem 150 1980,00 230 3067,00 250 3335,75 250 3335,75

Tabela28. Przychody z różnych pozycji asortymentowych

Ceny fabryczne zostały ustalone na podstawie kosztu jednostkowego powiększonego o stopę zysku i zweryfikowanego po uwzględnieniu cen produktu w firmach konkurencyjnych. Cena rynkowa produktu jest bardzo istotnym czynnikiem przy szacowaniu cen pasów, która w głównym stopniu ogranicza maże zysku, stąd przyjęto ją na poziomie 25%. Ceny rynkowe wahają się od 11 do 17 tys. zł. u producentów zagranicznych. Przy szacowaniu ceny pasów D6 analizowano konkurentów produkujących pasy o podobnych parametrach i podobnej jakości.









6.5.Źródła i koszty finansowania i eksploatacji projektowanego systemu.

Lp. Źródło finansowania Wielkość środków
finansowych w zł. Warunki finansowe
I. Kapitały własne
1. Kapitał zapasowy 231.550 Wpłata 1: 2001.12.01
II. Zysk całego przedsiębiorstwa 165.450 Wpłata 2: 2002.01.01
ŁĄCZNIE 397.000

Tabela 29 Źródła i koszty finansowania i eksploatacji projektowanego systemu.

Cała inwestycja będzie finansowana przez kapitał własny spółki, której dobra kondycja finansowa pozwala na to. Potrzebne środki zostaną wydzielone z kapitału zapasowego firmy, którego stan na rok 1999 zamknął się sumą 502,3 tys. zł. i zysku – stan na dzień 31.12.1999 850,1 tys. zł. Skala przedsięwzięcia jest stosunkowo nie wielka w stosunku do całej działalności firmy, a korzyści znaczące jak wynika z poniższych analiz stąd zarząd spółki powinien się zgodzić na wydzielenie wymaganej kwoty z kapitału zapasowego jak także z zysku.


6.6.Strumienie przepływu zasobów pieniężnych

Lp Pozycja rodzajowa 2001 I kw
02 II kw
02 III kw
02 IV kw
02 2003 2004 2005 2006
XII m-c
WPŁYWY PIENIĘŻNE OGÓŁEM [ZŁ]
1. Kapitał własny 231550 165450
2. Kredyty
3. Przychody ze sprzedaży 211500 198000 353500 211000 1980000 3067000 3335750 3335750
4. Finansowanie krótkookresowe
5. Inne przychody
SUMA WPŁYWÓW 231550 376950 198000 353500 211000 1980000 3067000 3335750 3335750
WYDATKI PIENIĘŻNEOGÓŁEM [ZŁ]
1. Środki trwałe 200000 6500
2. Przedprodukcyjne wydatki
kapitałowe 10500 1400
3. Przyrost aktywów bieżących 142545 0,00 71272,67 0,00 53454,5 35636,34 35636,26 0,00
4. Fabryczne koszty produkcji 143057 143057 214586 214586 1072812 1430440 1788039 1788039
5. Spłaty rat kredytów
6. Odsetki od kredytów
7. Podatek dochodowy 23365,44 15384,04 18939,56 0 239045,2 448258,7 423381 433359,1
8. Dywidendy
9. Inne koszty
SUMA WYDATKÓW 210500 316867,4 158441 304798,3 214586 1365312 1914335 2247056 2221398
NADWYŻKA / DEFICYT 21050 60082,56 39558,96 48701,74 -3586 614687,8 1152665 1088694 1114352
SKUMULOWANE SALDO PIENIĘŻNE 21050 81132,56 120691,5 169393,3 165807,3 780495 1933160 3021854 4136206

Tabela 30. Strumienie przepływu zasobów pieniężnych

6.7.Mierniki oceny finansowej opracowanego rozwiązania projektowego

L.p Pozycja rodzajowa IV kw 01
2002 2003 2004
2005 2006
1 kw II kw III kw IV kw
WPŁYWY PIENIĘŻNE [ZŁ]
1. Przychody ze sprzedaży 211500 198000 353500 211000 1980000 3067000 3335750 3335750
SUMA WPŁYWÓW 0,0 211500 198000 353500 211000 1980000 3067000 3335750 3335750
WYDATKI PIENIĘŻNE [ZŁ]
1. Środki trwałe 200000 6500
2. Przedprodukcyjne wydatki 10500 1400
kapitałowe (bez odsetek)
3. Przyrost kapitału obrotowego netto 142545 0,00 71272,67 0,00 53454,5 35636,34 35636,26 0,00
4. Fabryczne koszty produkcji 143057 143057 214586 214586 1072812 1430440 1788039 1788039
5. Podatek dochodowy 23365,44 15384,04 18939,56 0 239045,2 448258,7 423381 433359,1
SUMA WYDATKÓW 210500 316867,4 158441 304798,2 214586 1365311,7 1914335,04 2247056,26 2221398
SALDO PIENIĘŻNE NETTO (NCF) -210500 -105367 39558,96 48701,77 -3586 614688,3 1152664,96 1088693,74 1114352
SKUMULOWANE SALDO PIENIĘŻNE -210500 -315867 -276308 -227607 -231193 383495,59 1536160,55 2624854,2 3739206
Współczynnik dyskonta dla r=11% 1,0 0,9009 0,8116 0,7312 0,6587 0,5935 0,5346 0,4816 0,4339
Wartość zdyskontowana netto dla r=11% -210500 -94925,5 32106,05 35610,73 -2362,1 364817,506 616214,688 524314,905 483517,3
Skumulowana wartość zdyskontowana
netto dla r=12% -210500 -305426 -273319 -237709 -240071 124746,667 740961,355 1265276,26 1748794
NPV dla r=12% 1748794
IRR 53,60676

Tabela 31. Obliczanie wartości zaktualizowanej netto i wewnętrznej stopy zwrotu.
NPV >0, z tego wynika, że projekt jest efektywny. Zdyskontowane na jeden moment (01.12.00) korzyści z eksploatacji zaprojektowanego systemu przewyższają nakłady na uruchomienie produkcji.

IRR = 53%, zatem jest ona wyższa o 42% od stopy oprocentowania lokat w banku. Z tego wynika, że projekt jest korzystny. O wiele bardziej opłaca się zainwestować kapitał w to przedsięwzięcie niż ulokować go na koncie.

Nakłady na realizację projektu są ponoszone przez pierwsze dwa kwartały i główna ich wartość przypada na IV kwartał 2000 roku co jest związane z zakupem głównej maszyny do produkcji pasów D6 . Punkt zwrotu występuje już w czwartym kwartale 2001 roku (w pierwszym okresie eksploatacji systemu), czyli wpływy ze sprzedaży w tym okresie zaczynają przewyższać poniesione koszty.
Okres zwrotu nakładów kapitałowych wyznacza moment, w którym skumulowane wielkości zdyskontowanych strumieni gotówki przyjmują wartości dodatnie. Wartość ta wynosi:

PB = 1 rok i 7 m-ce

6.8.Wskaźniki oceniające osiągnięte rozwiązanie projektowe

W celu ocenienia poziomu opłacalności przedstawionej inwestycji posłużono się wskaźnikami rentowności, które wskazują na stopień zysku możliwy do osiągnięcia przez przedsiębiorstwo i wskaźnikami płynności bieżącej, których wartości wskazują na zasoby firmy co do realizacji jej podstawowej działalności (realizacja zobowiązań bieżących).

wskaźnik rentowności kapitału własnego
zysk netto
kapitał własny
Jest to wskaźnik bardzo ważny z punktu widzenia właścicieli firmy, których interesuje jaki zysk przyniesie zainwestowany przez nich kapitał własny.
wskaźniki płynności
środki obrotowe
zobowiązania bieżące
Wskaźniki płynności mówią o zdolności do zaspokajania zobowiązań w jakimś terminie.
aktywa bieżące - zapasy
zobowiązania bieżące

Ten wskaźnik nie powinien być mniejszy niż 1,2, gdyż ważne jest, aby firma posiadała aktywa bieżące o dużej płynności (gotówka, należności).

wskaźnik rentowności przychodów

zysk brutto
przychody

Wskaźnik rentowności przychodów jest ważny dla zarządu firmy ze względu na to, że informuje o wielkości wydobytego zysku z działalności przedsiębiorstwa.


6.9.Szanse, zagrożenia i stopień ryzyka osiągniętego rozwiązania projektowego.

Analiza ekonomiczna przedsięwzięcia wykazała, że realizacja projektu jest korzystna i przyniesie duże efekty. Szansą dla osiągnięcia jeszcze wyższych zysków jest możliwość skierowania większej części produkcji pasów D6 na rynek wschodni gdzie poziom konkurencji jest stosunkowo niski co pozwoliłoby na zwiększenie jak wcześniej zaznaczono poziomu marży zysku co najmniej o 5%. Z kolei zagrożeniem może być zmiana w koniunkturze kraju i zahamowanie rozbudowy autostrad, które mają w dość dużej części wpłynąć na popyt pasów.
Realizacja projektowanego przedsięwzięcia jest bardzo efektywna, stanowi dobrą lokatę kapitału, zatem projekt należy wprowadzić w fazę realizacji.





SPIS TABEL, WYKRESÓW I RYSUNKÓW

Tabela 1 Wielkość zatrudnienia w latach 1999 – 2001.........................................................
4
Tabela 2 Charakterystyka dostawców...................................................................................
5
Tabela 3 Charakterystyka odbiorców ...................................................................................
6
Tabela 4 Charakterystyka konkurencji ................................................................................. 7
Tabela 5 Ocena poszczególnych czynników przedsiębiorstwa............................................. 11
Tabela 6 Analiza mocnych i słabych stron przedsiębiorstwa................................................ 12
Tabela 7 Opis techniczny produktu ...................................................................................... 13
Tabela 8 Zestawienie komponentów do pasów .................................................................... 15
Tabela 9 Pracochłonność wykonania produktu (w min.)...................................................... 17
Tabela 10 Zużycie surowców i materiałów na jednostkę produktu ....................................... 18
Tabela 11 Zestawienie materiałów podstawowych i pomocniczych ..................................... 18
Tabela 12 Wielkość zapotrzebowania na program roczny .................................................... 19
Tabela 13 Roczne zapotrzebowanie na surowce ................................................................... 20
Tabela 14 Czasy wykonania poszczególnych operacji technologicznych.............................. 21
Tabela 15 Czasy wykonania poszczególnych operacji technologicznych dla pasów............ 22
Tabela 16 Czasy wykonania poszczególnych operacji technologicznych dla pasa
250H- 202J-00.......................................................................................................
23
Tabela 17 Zestawienie magazynów........................................................................................ 27
Tabela 18 Zestawienie operacji transportowych.................................................................... 29
Tabela 19 Kryteria oceny jakościowej firmy i poziomu kierownictwa.................................. 31
Tabela 20 Nakłady inwestycyjne............................................................................................ 33
Tabela 21 Przedprodukcyjne wydatki kapitałowe.................................................................. 33
Tabela 22 Kapitał obrotowy................................................................................................... 34
Tabela 22 Nakłady ogółem .................................................................................................... 36
Tabela 23 Koszty produkcji w systemie produkcyjnym......................................................... 37
Tabela 24 Koszt robocizny..................................................................................................... 38
Tabela 25 Zużycie energii ..................................................................................................... 38
Tabela 26 Amortyzacja........................................................................................................... 39
Tabela 27 Przychody ze sprzedaży......................................................................................... 40
Tabela 28 Przychody z różnych pozycji asortymentowych.................................................... 41
Tabela 29 Źródła i koszty finansowania i eksploatacji projektowanego systemu................. 42


Tabela 30 Strumienie przepływu zasobów pieniężnych......................................................... 43
Tabela 31 Obliczanie wartości zaktualizowanej netto i wewnętrznej stopy zwrotu.............. 44
Wykres 1 Udział poszczególnych grup pracowników do ogółu zatrudnionych (2001r)......
4

Rysunek 1 Krzywa życia produktu.......................................................................................
2
Rysunek 2 Schemat montażu.................................................................................................. 16
Rysunek 2 Struktura produkcyjno-administracyjna...............................................................
30






























SPIS TREŚCI
1. STRESZCZENIE PROJEKTU PRZEDSIĘWZIĘCIA
1.1. Cel sporządzenia planu............................................................................................ 1
1.2. Założenia projektowe............................................................................................... 1
1.3. Opis spodziewanych korzyści.................................................................................. 1
1.4. Opis produktu.......................................................................................................... 2
1.5. Misja firmy.............................................................................................................. 3
2. PROFIL I ZAKRES DZIAŁALNOŚCI FIRMY
2.1. Historia firmy........................................................................................................... 3
2.2. Produkty firmy......................................................................................................... 3
2.3. Zatrudnienie............................................................................................................. 4
5. ZAŁOŻENIA PLANU STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA
5.1. Charakterystyka dostawców.................................................................................... 5
3.2. Charakterystyka odbiorców..................................................................................... 6
3.3. Charakterystyka konkurencji................................................................................... 7
3.4. Sformułowanie wniosków....................................................................................... 8
3.5. Określenie celów strategicznych oraz wybór strategii............................................ 8
3.6. Analiza SWOT przedsiębiorstwa........................................................................... 9
6. PLAN TECHNICZNY PRODUKTU
6.1. Opis techniczny produktu....................................................................................... 13
6.2. Różnice pomiędzy pozycjami asortymentowymi................................................... 13
4.3. Schemat montażu.................................................................................................... 16
4.4. Produkcja własna a kooperacja.............................................................................. 17
4.5. Technologia wykonania produktu.......................................................................... 17
4.6. Jednostkowa pracochłonność wykonania produktu................................................ 17
4.7. Zużycie surowców i materiałów na jednostkę produktu........................................ 18
4.8. Zapotrzebowanie na materiały podstawowe i pomocnicze.................................... 18
4.8.1. Zestawienie materiałów podstawowych i pomocniczych............................ 18
4.8.2. Wielkość zapotrzebowania na program roczny........................................... 19
4.9. Zapotrzebowanie na czynniki produkcyjne dla poszczególnych procesów.......... 21
4.9.1. Zapotrzebowanie na maszyny i urządzenia technologiczne, pracowników
bezpośrednio produkcyjnych oraz powierzchnię produkcyjną
i pomocniczą..............................................................................................

21
4.9.2. Procesy magazynowania.............................................................................. 26
4.9.3. Procesy transportowe................................................................................... 29
5. PLAN ORGANIZACYJNY
5.1. Struktura organizacyjna.....................................................................................